「来月の社保を滞納しそうで困っている」
「社保滞納になったら立て直すのは難しい？」

企業経営をする事業主としては、税金の納税とともに気になるのが社保の納付です。当たり前に事業活動ができていれば大きな問題ではありませんが、何かしらの問題で現金が不足してしまうと、社法滞納という事態が起きかねません。

社保滞納となってしまった場合に、解決する方法としては、ファクタリングという方法がおすすめとなります。

なぜ社保滞納にファクタリングがおすすめなのか？この点を中心に解説していきましょう。

事業主が支払うべき社保とは

個人であっても法人であっても、事業主である以上社会保険(以下：社保)の納付は避けられない義務です。社保は事業主として、雇用する従業員を守るためにも必ず納付しなければいけません。個人事業主であっても、自分自身を守るために必要な社会のシステムですので、当然納付の義務は生じます。

まずは、事業主が支払うべき社保の種類に関して簡単に紹介していきましょう。

従業員を雇用する事業主が支払うべき社保

従業員を雇用する事業主が支払うべき社保は全部で5種類あります。

・健康保険
・介護保険
・厚生年金保険
・雇用保険
・労災保険

健康保険と厚生年金保険は、従業員自身と雇用主が50%ずつ負担します。介護保険も同様に50%ずつの負担となりますが、対象は40代以上の従業員のみです。雇用保険は従業員自身よりも、雇用主が多く負担する形で納付、労災保険は全額雇用主が負担します。

従業員1人に対し、これだけの社保を支払う必要があり、負担は低くありません。社保滞納となってしまう事業主も少なくなく、事業主にとっては頭の痛い問題とも言えるでしょう。

従業員を雇用しない個人事業主が支払うべき社保

社保は基本的に従業員を雇う事業主が支払うものというイメージがあるかもしれませんが、例え1人のみの個人事業主でも、上記の社保のうち、健康保険、介護保険、厚生年金保険の納付は必須となります。

雇用保険と労災保険に関しては、原則支払う必要はありませんが、それでも負担は小さくないといえます。

社保滞納の際のペナルティ

事業主である以上社保の納付は義務ですが、どうしても現金が足りない場合など、社保を滞納してしまった場合にはどのようなペナルティがあるのか？この点に関しても説明しておきましょう。

いずれも企業にとっては大きな問題ですので、もし社保を滞納してしまいそうになった場合、必ず関係機関に相談するようにしましょう。関係機関とは労働局と年金事務所。滞納しそうな社保の種類によって、相談する窓口も変わります。

労働局や年金事務所に正直に相談することで、社保の納付を一旦待ってもらえることもありますので、まずは必ず関係機関に相談をすることをおすすめします。

督促や差し押さえの可能性がある

社保の納付は事業主としての義務です。この義務を怠った場合、当然ですが督促が行われる、さらにその督促を無視していると、財産の差し押さえが行われるという可能性があります。

特に差し押さえに関しては、裁判所を通さずに年金事務所や税務署が直接できることもあり、あまり時間をかけずにすぐに行われる可能性があります。

また、社保滞納の期間が長くなれば、滞納した分には延滞金が発生しますので、最初の請求以上の納付が必要となり、より多くの現金が必要になります。

社保の納付は避けられませんし、差し押さえという可能性を考えると、出来得限り社保滞納という状況は起こらないようにする必要があります。

金融機関からの融資が受けられなくなる可能性がある

社保滞納の状況ということは、そもそも手元の現金が不足しているということ。その現金を補充するために、銀行や日本政策金融公庫からの借り入れを考える方もいらっしゃるかと思います。

しかし、すでに社保滞納の状態になってしまうと、こうした金融機関からの融資はまず受けられません。金融機関からの資金融資審査においては、税金の納付状況や社保の納付状況もチェックされます。社保滞納のような状態の企業に、金融機関が資金を融資するケースは考えにくく、社保滞納の時点で資金融資は厳しくなると考えておきましょう。

社保滞納の状況を招かないためには？

社保滞納をすると、督促が行われ、さらに滞納分に対する延滞金が発生。さらに最悪の事態となると企業の資産が差し押さえられ、銀行等からの融資がほぼ不可能になってしまいます。

そんな状況を避けるためには、どのような対策が考えられるのか。この点を紹介しておきましょう。

事前の資金確保が重要

社保滞納を避けるためには、当然ですが事前の資金確保が最重要となります。社保は毎月の納付となりますし、納付すべき金額も事前にある程度予想できますので、それだけの現金を確保しておくのが基本です。

もちろんどんな企業も事業主も、この基本を踏まえて準備をしているかと思いますが、それでも現金が不足するという場合はどうすればいいのか？何とかして現金を用意するしかありません。

ファクタリングは有効な手段の一つ

社保滞納の危機に、有効な資金調達法がファクタリングです。仮に社保滞納が発生しそうになった場合、まだ滞納する前に金融機関などに資金融資の申し込みを行うことは可能ですが、資金が調達できるかどうかは微妙なところ。

まず、社保滞納の危機にあるような状況の企業の場合、銀行等に資金融資を申し込んでも、審査に通る可能性は高くありません。

資金融資の審査では、長期的に返済していけるかどうかという点が審査されます。申し込んだ企業の現状はもちろん、将来性などもしっかりと審査されますので、審査のハードルは高く、社保滞納の危機という状態ではなかなか通るものではありません。

また、審査に通ったとしても、現金を手にするまでに時間がかかるのが資金融資です。1ヶ月以上時間がかかることも珍しくなく、社保滞納を回避できるかどうか微妙なところ。

その点、現金化スピードが早いファクタリングは有効な手段といえるでしょう。

社保滞納に有効なファクタリングの特徴

社保滞納という危機に陥ってしまった場合、またその可能性が高い場合、有効な手段がファクタリングです。

なぜファクタリングが有効なのか？この点に関して紹介していきましょう。

審査が緩い傾向にある

ファクタリングをおすすめする大きな理由が、審査が緩く、審査に通りやすいという点です。ファクタリングは、資金融資と違い、長期間にわたる返済というものはありません。

手元にある売掛債権をファクタリング会社に譲渡し、その対価として売掛金から手数料や諸経費を差し引いた現金を受け取る契約ですので、それこそ社保滞納のある状況の企業でも、審査に通る可能性があります。

社保滞納の企業でも審査に通る理由としては、ファクタリングの審査で最重要視されるのが、申込企業の信用度ではなく、取引先の信用度になるからです。売掛債権を譲渡するファクタリング契約では、売掛金がきちんと入金されるかどうかという点こそが最重要ポイントであり、売掛金を支払う取引先の信用情報こそが重視されるポイントとなります。

仮にすでに社保滞納の状況でも、取引先次第では十分審査に通過し、現金を確保できる可能性がある資金調達法です。

現金化スピードが早い

金融機関からの資金融資は、申し込みから現金が入金されるまで、1ヶ月以上かかることも珍しくありません。これでは急な出費に対応することは難しく、特に社保滞納といった自体には利用しづらいということになります。

その点ファクタリングの場合、申し込みから現金化までが早いのが特徴。一般的には申し込みから2～3日以内で現金が入金されますし、ファクタリング会社の中には、申し込み即日に現金化対応という会社も少なくありません。

欲しいときに即現金が手に入るということは、急な出費で社保滞納になりそうなタイミングでも利用できるということ。この点は大きなメリットといえるでしょう。

貸金契約ではない

ファクタリングは上記の通り、債権の譲渡契約であり貸金契約ではありません。貸金契約ではないということは、返済の義務も生じませんし、何より自社の信用情報にも影響がないということになります。

むしろ売掛金が現金に変わりますので、バランスシートはすっきりし、他社から見ても健全な経営ができているようにも見えます。

バランスシートがオフバランス化するということは、その後の資金融資審査にも好影響が期待できます。

理想としては、社保滞納の危機のような急な現金不足の場面をファクタリングでカバーし、ある程度落ち着いたところで金融機関から資金融資を受けて、経営を健全化する。これがベストな流れといえるでしょう。

ファクタリング・社保滞納のまとめ

社保滞納は企業としては是非避けるべき状況といえます。社保滞納を放置すると、その後督促が行われ、最悪の事態では資産の差し押さえということにも発展しかねません。そうなれば企業として事業を続けることも難しくなるため、まずは社保滞納が起きないように注意しましょう。

それでも社保滞納の危機を迎えた場合、資金融資などは難しくなりますので、ファクタリングを活用して一時的な資金を確保しましょう。

社保滞納がなければ、それだけでも金融機関からの融資を受けられる可能性は高まります。まずは社保滞納を回避し、しっかりと経営を立て直すため、ファクタリングを上手に活用しましょう。