ファクタリングを法人が活用するには？様々なメリットを解説！

ファクタリングFactoring

2023.05.24

ファクタリングを法人が活用するには？様々なメリットを解説！

昨今、新しい資金調達の方法として注目を集めているのがファクタリングです。
ファクタリングは経済産業省が推奨している資金調達方法で、事業者が保有している売掛債権を最短即日で現金化することが出来ます。
この記事では、そんなファクタリングを法人が活用するにあたっての様々なメリットを解説していきます。

ファクタリングを法人が活用するメリットとは？

前述の通り、ファクタリングは事業者が保有している売掛債権を最短即日で現金化することの出来る資金調達方法です。
ファクタリングは、個人事業主やフリーランスが保有する少額の売掛債権から、法人が保有する大きな金額の売掛債権まで、それぞれのニーズに合わせて利用できる資金調達方法です。
本稿では、そんなファクタリングを法人が活用するにあたってのメリットを、詳しく解説していきます。
尚、今回紹介するメリットとしては、下記になります。

・最短即日で資金調達できるメリット
・赤字決算でも問題なく利用できるメリット
・信用情報に関与しないメリット
・不良債権化のリスクを回避できるメリット
・キャッシュフローを早めることができるメリット
・貸借対照表のスリム化が出来るメリット

では、上記のメリットを一つずつ詳しく解説していきます。

最短即日で資金調達できるメリット

ファクタリングを法人が活用するメリットとして、最短即日で資金調達できる点が大きなメリットです。

事業を運営していく上で、急な出費が発生してしまったり、資金繰りが一時的に悪化することは、運営上致し方なく発生することがあります。
そんな時に、例えば銀行や金融機関からの融資や、助成金や補助金の活用を検討される方もいるでしょう。

しかしながら、融資には審査機関が数週間～1ヶ月ほどかかることが一般的ですし、助成金や補助金に関しては採択決定までに1ヶ月弱、採択決定から支給までに数カ月と、とても時間がかかります。

こういったケースで、ファクタリングを活用すれば法人が保有する決済前の一部の売掛金を先に現金化して、一時的な資金繰りの悪化に対応することが十分に可能です。

赤字決算でも問題なく利用できるメリット

ファクタリングを法人が活用するメリットとして、赤字決算でも問題なく利用できるメリットが挙げられます。

例えば先程紹介した、銀行や金融機関からの融資を検討される場合は、事業者の事業の運営状況から、返済能力があるか否かを厳しく審査されます。

もし、融資を検討されている事業者が赤字決算の状況でしたら、当然ながら返済能力が十分にあるとは判断されにくく、融資の審査に通過することは厳しい状況でしょう。

そんな時に、ファクタリングであれば、審査基準が事業者本人の経営状況ではなく、売掛先の信用度によりますので、十分に審査通過の可能性があります。

信用情報に関与しないメリット

信用情報に関与しない点も、ファクタリングを法人が活用するメリットとして挙げられます。
先程の赤字決算と少し似ているのですが、ファクタリングは事業者本人の信用度よりも、事業者が譲渡を検討している売掛債権の信用度が重要視されます。

例えば、事業者が過去に借り入れの返済を遅らせていたり、信用情報に傷がついていたとしても、売掛先の信用度が高い売掛債権をファクタリング会社側に提示できれば、問題なくファクタリングを利用することが出来ます。

不良債権化のリスクを回避できるメリット

不良債権化のリスクを回避できるメリットも、ファクタリングを法人が活用するメリットとして挙げられます。

例えば事業者の取引先の経営状況が悪化している様子や、売掛金の支払いがきちんと行われるのか信用に足りない状況があるとします。

こういったときには、先んじてファクタリング会社に該当の売掛債権を譲渡しておく事で、万が一支払いが滞って売掛債権が不良債権化した際にも、事前に現金化しているため問題なくリスクを回避できます。

ファクタリング会社は契約時に償還請求権という項目を設けており、これがこのケースで言う、「譲渡後の売掛債権が不良債権化した場合に、譲渡した事業者側が全額弁済する義務があるか否か」を定めている条項になります。
一般的に、ファクタリング会社は、この償還請求権をなしで契約している事が多いため、償還請求権がない契約の場合、事業者に不良債権分の弁済の義務は生じません。

償還請求権の有無は事前に確認しておき、不良債権化の可能性が少しでもあれば、先んじてファクタリング会社に債権譲渡しておき、リスク回避できる点は、法人がファクタリングを活用するメリットとなるでしょう。

キャッシュフローを早めることができるメリット

ファクタリングを法人が活用するメリットとして、キャッシュフローを早められる点が挙げられます。

通常、売掛債権にはそれぞれの取引先との間で決定している支払いサイトがあります。
例えば、支払いサイト30日の場合は、今月末までに確定した売掛金を、来月末に入金するといった流れです。

この支払いサイトよりも早く、ファクタリングを利用すると売掛債権の現金化が可能になります。
売掛債権を多数保有している法人様は特に、その中で支払いサイトが長い売掛債権をファクタリングすることで、手元資金として先んじて確保しておくことが出来ます、
このように、キャッシュフローが長い売掛債権を先んじて現金化することが出来るのは、ファクタリングを法人が活用するメリットと言えるでしょう。

貸借対照表のスリム化が出来るメリット

貸借対照表のスリム化を図ることが出来る点も、ファクタリングを法人が活用するメリットと言えるでしょう。

貸借対照表とは、バランスシートとも呼ばれ、銀行や金融機関の融資の審査時などに、主に活用される指標です。
貸借対照表上、借り入れをしていると負債として計上され、企業が運営する上で自己資本比率と、借り入れなどの他人資本比率の割合を表す指標と考えると分かりやすいでしょう。

多くの法人が銀行や金融機関からの借り入れを実施しているかと思いますので、貸借対照表上は他人資本が多くなる傾向にあり、他人資本が多すぎると判断されると経営状況上あまり良い評価はされません。

こういった状況において、ファクタリングを活用し、売掛債権を早期に現金化して、その資金で借入の返済を実施したとしましょう。

ファクタリングはあくまで売掛債権の譲渡になる為、資金調達しても負債として計上されることはありません。
更に、その資金で既に発生している負債の返済を実施することで、貸借対照表をスリム化し、効率よく負債のみを減らすことが出来る、という仕組みです。

ファクタリングはこのように単純な資金調達方法のみならず、銀行や金融機関からの審査を控える法人にとっては、貸借対照表のスリム化にも活用できますので、メリットと言えるでしょう。

法人がファクタリング会社を選ぶコツ

さて、ここまでは法人にとってファクタリングを活用する上でどんなメリットがあるかを解説してきました。
本稿ではそんなファクタリングを活用するにあたっての、ファクタリング会社の選び方のコツを解説していきます。

相見積もりを取る

相見積もりを取ることは、ファクタリング会社を選ぶコツとして重要です。
ファクタリングの手数料はあくまで相場であり、銀行や金融機関からの借り入れのように、法律で定められているわけではありません。

ですので、各社に相見積もりを取ることで、所有している売掛債権の手数料相場が分かりますし、手数料の安いファクタリング会社を選定することもできます。

償還請求権の有無を確認する

償還請求権の有無を確認することも、ファクタリング会社を選ぶうえで重要なポイントです。
前述の通り、償還請求権の有無は、「譲渡後の売掛債権が不良債権化した場合に、譲渡した事業者側が全額弁済する義務があるか否か」を定めている条項になります。

これは事前に確実に確認しておき、償還請求権のない契約を締結できるファクタリング会社を選びましょう。

資金調達スピードを確認する

資金調達スピードを確認しておくことも、ファクタリング会社を選定する上で非常に重要です。
ファクタリングを検討される法人にとって最も大きなニーズは、やはり急な出費や一時的な資金繰りの悪化の穴埋め的に活用したいニーズかと思われます。

ファクタリング会社は「最短即日で資金調達できる」という謳い文句を掲載しているものの、売掛債権の審査や手続きは必ず発生しますので、事業者が求めるスピード感で対応してくれるのかは、事前に確認してから契約するようにしましょう。

資金調達の上限・下限金額を確認しておく

資金調達金額の上限金額、下限金額も事前に相談しておきましょう。
ファクタリングを利用する法人が所有している売掛債権は、大きな金額の債権から少額の債権まであることでしょう。

大きな金額の売掛債権を早く現金化したい時には上限金額の確認は欠かせませんし、逆に少額の売掛債権を、売掛先の未入金リスクを感じてファクタリングしたい場合などには下限金額の確認は必須になります。

事業者自身が所有している売掛債権の金額を確実に買い取ってくれるファクタリング会社と契約するようにしましょう。

HPの運営会社情報をきちんと確認しておく

最後に、HPの運営会社情報なども確実に確認しておくようにしましょう。
これは、悪徳業者などに引っかからないために必要なことになります。

運営会社の登記情報や、過去の事績などもきちんと確認して、安心して活用できるファクタリング会社と契約するように心がけましょう。