「資金繰りを改善したいけどどんな方法がある？」
「ファクタリングで資金繰り改善はできる？」

資金繰りに頭を悩ませるのは、どの企業の経営者でも同じでしょう。資金繰りとは支出と収入のバランスですので、そのバランスをどう整えるかは大きな課題です。

資金繰りが悪化してしまった場合には、改善が必要ですが、その改善には現金が必要です。ではどうやって現金を手にするのか？おすすめの方法の一つがファクタリングです。

ファクタリングが資金繰り改善に効果がある理由に関して解説していきましょう。

資金繰りとは？

資金繰りとは、企業における支出と収入のバランスを指します。しっかりと収入が入った後に、必要な支出をしていける状態であれば、資金繰りは良いということになり、改善の必要はありません。

しかし、支出と収入のバランスが悪くなると、支払いが必要なタイミングで現金が不足し、企業経営が厳しくなります。こうしたバランスの悪い状態は早急に改善する必要があるでしょう。

資金繰りが悪化する理由

どの企業も、原則としては資金繰りが悪化しないように考えて経営を行います。それでも資金繰りが悪化し、早急に改善が必要になるというケースは少なくありません。ではなぜ資金繰りが悪化してしまうのかについて例を挙げて解説していきましょう。

そもそも売上が足りない

資金繰りが悪化している理由のひとつとして、単純に売り上げが足りていないということが考えられます。これが資金繰り悪化としてはもっとも多い理由でしょう。

資金繰りを改善する方法は2つで、何より売上を上げるか、支出を抑えるしかありません。売上が足りずに資金繰りが悪化している場合は、経営を根本から見直さないと、改善は難しいのが現実です。

支出が急に増加した

支出と収入のバランスが資金繰りであり、そのバランスが崩れるとすれば、収入が低い(売上が足りない)か支出が多いかのどちらかということになります。支出が増えるケースにはさまざまなケースが考えられます。

まずは原材料費や原油価格の上昇です。企業経営をし、商品やサービスを提供するには、原油価格や原材料費が必要です。これが急に上昇すると、支出が増えることになり資金繰りは悪化します。

こういった支出増で怖いのが、仮に黒字経営でも資金繰り悪化による黒字倒産という可能性があることです。

商取引は基本的に掛け取引で行われます。商品やサービスを先に提供し、その対価を遅れて受け取るという形が基本です。そのため急に黒字になった場合、売上が入る前に次のサービスや商品提供のための支出が必要となり、その支出が大きくなることで黒字倒産という可能性が出てきます。

そのほかにも、円安や円高の影響により支出増となるケースもあるため、経営者としてはさまざまなケースを想定しなければいけません。

予想外の支出があった

支出と収入のバランスが取れていたのに、突然資金繰りが悪化するというケースでは、予想外の出費があったケースも考えられます。

例えば設備機器の故障による修理代金や買い替え代金など、予想外の出費があると資金繰りが崩れてしまう可能性があります。

もちろんこうした可能性も考慮したうえで経営できるのがベストですが、そこまで余裕がない企業は多く、ちょっとしたことで資金繰りは悪化する可能性があります。

資金繰りを改善する方法

資金繰りが悪化する理由には、さまざまな理由が考えられます。どのような理由であっても、資金繰りを改善できないと、企業経営は厳しくなってしまいます。そんな資金繰り改善の方法を考えてみましょう。

出資を募る

資金繰りが悪化しているわけですから必要なのは資産ではなく資金であり、現金です。そんな現金を獲得する方法としては、出資を募るという方法が考えられます。例えばその会社が株式会社であれば、株式を発行し、出資を募るという方法があります。

出資を受けて現金を確保するメリットは、原則として返済する必要のない資金が手に入る点です。資金繰りが悪化している状態ですので、返済という余計な支出が増えるのは歓迎できることではありません。その点出資を募るという方法はリスクの少ない方法と言えます。

反対にデメリットを考えると、出資した方が経営に対し意見をいえる状態になることでしょう。出資といっても無条件で現金が受け取れるわけではありません。株式を発行した場合、株主が増えることになり、株主は経営に対して意見をすることが可能です。

自社の思い通りの経営ができなくなる可能性がある点は、デメリットといえるでしょう。

金融機関等から融資を受ける

現金が必要であれば、金融機関からの融資を受けるのも一つの方法です。銀行等の資金融資を受けることができれば、その資金を元手に資金繰りを改善し、経営を軌道に乗せることも可能です。

メリットは出資と違い、基本的には経営方針を左右されることがないという点です。もちろん銀行から融資を受けるため、ある程度今後の経営に関して必要な対策は生じるかもしれませんが、株主からの意見ほどの影響はありません。

デメリットは返済が必要な点です。しかも金融機関からの融資となると、長期間にわたり返済を続けていく必要があり、その分支出が増えるというデメリットがあります。また、借り入れに対しては金利が発生しますので、将来的には借り入れた以上の金額の返済が必要です。

借り入れで資金繰り改善を目指す場合は、返済に関しても考慮に入れて考えていくのが重要です。

手持ちの資産を売却して現金を得る

手持ちの資金が足りないのであれば、手持ちの資産を現金化するという方法があります。資産にもさまざまな形がありますが、分かりやすい資産と言えば、不動産などでしょう。また、手持ちの売掛債権に関しても資産と考えることができます。

資産を現金化するメリットは、返済の義務もなければ経営に関しても自社の思い通りにできることです。

デメリットは現金化に時間がかかることがまず考えられます。不動産を売却するといっても、すぐに買い手がつくものではありませんので、即効性という意味ではあまり高くない方法であるといえます。

また、当然ですが売った資産はなくなりますので、いつでも利用できる方法ではないという問題もあります。

ファクタリングで資金繰り改善をはかる

資金繰り改善の方法にはさまざまな方法がありますが、その中で注目したいのが資産の売却です。資産の売却にはデメリットもありますが、そんなデメリットが少ないのが、売掛債権を売却するファクタリングという方法です。

ファクタリングは手元にある売掛債権を売却し、売掛金を早期現金化する方法であり、資産を売却する方法のひとつであり、比較的リスクの少ない方法となります。

手持ちの資産を減らさずに現金を得る

ファクタリングは売掛債権を譲渡することで、売掛金を入金期日前に手にする方法です。売掛債権は企業を経営している限り、常に発生するものですので、資産がなくなるといってもそのリスクは大きくはないといえます。

また、現金化スピードとしてはかなり早い資金調達法でもあります。一般的なファクタリングであれば、申し込みから2～3日程度で、早い場合は申し込み当日に現金を手にすることができる資金調達法ですので、現金化が遅いとされる資産売却のデメリットはないということになります。

売掛金入金時の資金繰りに注意

上記の通り、ファクタリングは資金繰り改善に適した資金調達法と言えますが、ひとつ注意すべきポイントは、売掛金が入金するタイミングでの資金繰りです。

ファクタリングは、言い換えれば売掛金の先払いのようなシステムです。本来売掛金が入金されるタイミングで、現金を手にすることができなくなるということになります。

ファクタリングを利用して、しっかりと資金繰りを改善し、売掛金入金予定日に資金繰りに問題がないように、長期的な視野で考えていくことが重要といえるでしょう。

ファクタリング・資金繰り・改善のまとめ

企業の資金繰り改善には、いろいろな方法が考えられますが、そのひとつとして上げられるのがファクタリングです。売掛金を早期現金化するという方法は、資金繰り改善には効果的な方法であり、多くの企業が実施できる資金繰り改善法といえます。

ファクタリングを利用して資金繰りを改善する場合は、売掛金が入金されるタイミングでの資金状況をよく考えて利用するのがポイントです。

ある程度長期的な視野を持って、効果的に活用できるように考えて申し込むようにしましょう。