「前受金が足りなくて契約するのが厳しい」
「前受金ナシの時はどこから借りるのがいいのか？」

企業経営をしていく中で、前受金がないと厳しい取引、もしくは前受金はあるものの、その額が不足しており、契約が難しい取引などもあるかと思います。

しかしこうした取引でもしっかりと結果を残していかないと、企業として生き残っていくのは大変です。

では、こうした前受金不足の場合はどうすればいいのか？こうした事態に力を発揮するのがファクタリングという資金調達法です。

なぜファクタリングがおすすめなのか？その理由に関して解説していきましょう。

前受金が重要になる業界は？

「前受金」に関してあらかじめ詳しく説明する必要はないかと思います。簡単に説明しておくと、商品やサービスの納品に必要となる経費に関して、事前に取引先から売り上げの一部を受け取るという形の契約です。

とはいえ、自社の業界ではこの前受金というシステムはあまりないという方も多いかと思います。まずは、この前受金がよく利用される業界に関して紹介しましょう。

建築業界などでは重要

前受金の金額が大きく、しかもよく利用される業界としては建設業界が当てはまるでしょう。

家やビル、橋や道路などを建設する際には、多くの下請け業者に各種工程を発注します。しかし建設という仕事は、取り掛かってから納品までの期間が長く、納品後の入金までの支払いサイトが非常に長いという特徴があります。

特に工程の序盤に作業を行う下請け業者などは、自社の作業が終わってからかなり時間が経たないと売掛金が入金されないということになります。

そのために前受金が重要になり、前受金である程度の資金を確保して、各社が業務に当たるという形になっています。

前受金が足りない時の対処法

ではこの前受金が足りない場合、もしくはそもそも前受金がなく、業務に支障が出る場合にはどのように対処すべきでしょうか。

どのようにといっても、何らかの方法で事業資金を確保する必要があるのは間違いありません。こうした場合の資金確保の方法に関していくつか候補を考えてみましょう。

金融機関からの融資を受ける

企業としての事業資金、運転資金が足りないというのであれば、真っ先に思い浮かぶのが金融機関からの資金融資でしょう。当然前受金が足りないという状況でも、まずは資金融資が思い浮かぶかと思います。

しかし、金融機関、特に銀行からの資金融資は、前受金が不足しているような状況ではあまりおすすめできない方法となります。

銀行からの資金融資は金利も比較的安く、できれば利用したい資金調達法ですが、その代わりに申請から現金化までに時間がかかるという特徴があります。融資審査にも時間がかかりますし、その審査のためには、事業計画書や返済計画書などいろいろな書類の提出も必要となります。

銀行からの資金融資は早くても申し込みから2週間程度かかります。一般的には1ヶ月以上かかりますので、急ぎ現金が必要というシーンにはそぐわない方法でしょう。

日本政策金融公庫などからの融資の場合は、銀行よりは審査も緩くなるものの、時間がかかるという点ではやはりおすすめしにくいということになります。

商工ローン・ビジネスローンを利用する

銀行だけではなく、ノンバンク系が提供する商工ローンやビジネスローンを利用するのも一つの方法です。

こうしたローン商品の場合、銀行の融資審査と比較すれば審査が緩く、また現金化のスピードも早いという特徴があります。

しかし、こうしたローン商品の場合、どうしても金利が高くなるという傾向があるのが問題です。前受金の不足といった事態でも利用は可能ですが、その分多くの金利を支払うことになりますので、ローン商品で前受金の不足を解消するのであれば、まずは金利をしっかりとチェックして、利用すべきかどうかを検討しましょう。

手形割引を利用する

手元に約束手形がある場合、この手形を利用した手形割引という方法があります。

手形割引とは、簡単に言ってしまえば手形を担保とした資金融資の方法。割引率として一部金利を支払う形になりますが、それでも現金化のスピードが早いのが特徴です。利用する手形割引会社次第ですが、最短即日現金化も可能ですので、手元に手形あり、その手形の額面金額で前受金の不足分をカバーできるのであれば、有効な資金調達法といえるでしょう。

ファクタリングを利用する

最後に紹介するのがファクタリングです。

ファクタリングとは、手元にある売掛債権をファクタリング会社に譲渡し、売掛金を入金期日前に現金化する資金調達法です。

現金化のスピードは最短即日対応と、手形割引同様に非常に早いのが特徴。しかも審査も比較的緩く、持っている売掛債権次第ではありますが、かなり高い確率で利用できるという特徴があります。

前受金不足にはファクタリングが最適

前受金不足という事態で重要になるのは、まずは何よりすぐに現金が確保できるかどうかという点。現金化スピードが非常に重要になります。

もうひとつは金利や手数料の面。いくら前受金がなく非常に厳しい状態を解決するといっても、その後の返済が負担になってしまっては、後々の経営が厳しくなります。そもそも前受金不足で資金が厳しくなっている状態ですから、後の返済が厳しくなるのは歓迎できない状況かと思います。

資金を調達する以上、後のこともしっかりと考えて調達する必要があります。

こうした前受金不足の場合、もっともおすすめできる資金調達法がファクタリングです。そうなる理由に関して紹介していきましょう。

現金化スピードが早い

まずは現金化のスピードという点です。上で紹介した方法で、即日現金化が可能となると、手形割引かファクタリング、さらにローン商品の一部といったところでしょう。

ローン商品の場合、気になるのが金利の高さです。金利が高いということは返済の負担が大きいということ。これはあまりおすすめできません。

手形割引とファクタリングに関してですが、今現在創業している企業において、手形と売掛債権のどちらを多く持っているかと言えば、恐らく売掛債権を持っている可能性の方が高いでしょう。つまり、ファクタリングの方がより利用しやすいということになります。

借入金ではないので後の負担がない

後の返済という点で注目したいのがファクタリングは貸金契約ではないという点です。

上で紹介した資金調達法は、ファクタリング以外は全て貸金契約となり、金利の支払いが必要な契約となりますが、ファクタリングのみは債権譲渡契約ですから、返済や金利の支払いが必要ありません。

一見貸金契約に見えない手形割引ですが、手形割引は手形を担保として貸金契約のため、万が一手形が不渡りを起こした場合、その責任は利用した企業が請け負う、償還請求権つきの契約となります。

ファクタリングは、例え売掛金が未払いとなっても、そのリスクはファクタリング会社が負うノンリコース契約(償還請求権ナシの契約)が基本です。つまり早期現金化と同時に、未払いリスクの回避も可能な資金調達法となります。

前受金不足の場合の最適解は？

前受金不足で資金繰りが厳しいとなった場合の対処法として、おすすめとなるのは2パターン。

一つ目は資金繰りが厳しいとはいえ、完全に資金ショートを起こすまで数ヶ月単位で時間があるというケース。こういったケースでは、まず金融機関から資金融資が受けられないか申し込んでみるがおすすめです。

銀行や日本政策金融公庫からの借り入れは、ほかからの借り入れよりも金利が安く、利用できれば非常に資金繰りは楽になります。

前受金不足で急ぎ現金が欲しい場合、もしくは金融機関の融資審査に通らなかった場合などは、ファクタリングがおすすめです。

ファクタリングは基本的に2～3日程度、最速では申し込み当日に現金が手に入る資金調達法であり、比較的利用しやすいという特徴もあります。時間がなくても対応可能な方法ですので、先に資金融資を申し込み、それでもダメならというタイミングでも十分利用可能です。

ファクタリング・前受金のまとめ

前受金がないと納品が難しいケース、また前受金が不足しているケースなどでは、仕事をしたくてもできないということも起こり得るかと思います。

こうした急ぎの現金調達にはファクタリングがおすすめです。ファクタリングは貸金契約ではなく債権譲渡契約のため、金利の支払いも不要ですし、後の返済も不要です。

また、ファクタリングを利用することでバランスシートのオフバランス化も可能となり、第三者からの評価が上がるというメリットもあります。

前受金不足という事態ではもちろん、企業経営の中で急ぎ資金が欲しいタイミングができた場合は、このファクタリングという資金調達法を試す良いタイミングかもしれません。